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  • 成都西安商会财务制度
    来源:未知    点击:     发布时间:2020-11-01 10:10
    为保证商会工作的正常进行,合理使用商会的资金,提高商会资金的使用效率和透明度,根据《成都西安商会章程》,依据“取之于会员,用之于会员”的原则,结合本商会的实际情况,特制定本制度。
    一、商会收入和会费标准
    1、商会收入(经费)主要来自会员交纳的会费、银行利息收入、政府资助、赞助费、经商会会长办公会批准的低风险投资收入等。
    2、会费标准:会长100000元/年,副会长(常务)20000元/年,理事3000元/年,会员800元/年。会费标准的修改须经商会理事会讨论,并经到会理事三分之二以上表决通过。
    二、会费收入管理(暂行)
    1、西安商会对公账户作为商会收支的唯一账户,账户卡片由商会专职出纳保管,实行卡片和密码专人分开管理。
    2、商会会员交纳会费,可以电汇的方式江入商会的专用账户,会员汇款后将电汇凭证交到商会秘书处,财务人员在核实会费到帐后,给交款人开具社会组织专用票据,电汇凭证留商会财务做帐。
    3、现款或网上银行转帐交纳会费的,财务人员在确认收到会员的会费后,开具社会组织专用票据,一联给交款人,一联留存做账。收到会员交纳的现款后,财务人员必须在二天内将现金存入商会专用账户内,否则视为挪用商会资金。
    4、交接。会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办理书面交接手续(一式三份),并由监事负责监交。
    5、审计。商会换届或更换法定代表人或注销登记、撤销登记之前,必须进行和接受财务审计。
    三、商会资金使用原则
    1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用,以及按照本会章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有(借贷、炒股、转让)或挪用,不得向任何单位出借本会资金。
    2、商会经费的使用一定要精打细算,厉行节约,合理规范。与企业相关的接待,原则上由相关企业承担接待费。
    3、商会资产为会员共有财产,依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理,任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。
    4、严格遵守财经纪律,接受商会监事会的日常检查监督、审计。
    四、经费使用范围
    1、日常办公费,包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、出版会刊及印刷费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支。
    2、会务费及商会活动费,包括会员大会、理事会、商会举办的各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用。
    3、商会工作人员的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯费等(具体金额的确定和调整由秘书长提出建议方案,报理事会审定后执行)。
    4、差旅费。
    5、社会捐献、赞助慈善事业等活动所发生的接待费,包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出。
    6、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出,与商会有关的其他正常支出。
    五、费用预算
    1、正常办公费用每年做出一次预算,包括日常办公费、商会工作人员的工资福利费用、接待费等。
    2、活动专项费用,每年做出次年计划并分别做出专项预算,包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。
    3、重大开支(1万元以上)费用:须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非计划性的大型活动(组团业务考察等)、社会捐资和赞助等较大支出。
    4、以上预算须提交理事会审定。
    六、费用报销审批流程
    1、例行开支及单项开支金额在500元以下(含500元)的审批程序:商会财务制作“报销凭证”→秘书长批准→会长审批→财务付款并记帐。
    2、例行开支及单项开支金额在500元以上、1万元以下(含1万元)的审批程序:商会财务制作“报销凭证”→秘书长审核→会长批准→财务付款并记帐。(三)例行开支及单项开支金额在1万元以上的审批程序:秘书处编制预算→理事会批准预算→商会财务制作“报销凭证”→秘书长审核→会长批准→财务付款并记帐。
    七、费用报销管理规定
    1、原则上当月费用当月报销,不得跨月份报销。
    2、对所有报销内容,相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。
    3、各项费用支出须有合法原始凭证,并在正式票据上注明用途。必须凭合法的票据入帐,凡与本会成本、费用、资产有关的支出,均应索取合法票据。
    4、严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。
    5、开支后的每一笔报销单据,其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字,不符合规定的会计应拒绝做帐,出纳应拒绝付款。
    八、固定资产的管理
    1、固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。
    2、商会秘书处是同定资产实物管理部门,负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作,具休包括:编制固定资产目录。设立固定资产卡片,办理固定资产的申购、验收,移交、报废、处置等手续,组织固定资产的清查盘点,定期与财务人员进行固定资产核算,确保固定资产账、卡、物相符。
    3、固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者,应严格遵守设备操作规程和维护保养制度,合理使用固定资产,避免人为损失。
    九、财务人员的职责
    1、尽职尽责,秉公办事,廉洁自律,忠于职守。认真细致,及时准确,帐目要做到一笔一结,一月一报,年终做出财务报表。
    2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单据。建立财务档案,妥善保管各种财务资料不得遗失。
    3、会计应确保帐目的真实性。发现帐簿记录与实物、款项不符,及时查明原因,作出处理。对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。
    4、商会配备会计和出纳人员各一名,分工负责。会计人员负责会计核算、编制会计报表;出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴,经费支出,办理银行存款和现金收付,检查票据,报告财务收支情况。
    5、出纳员不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全,备用金不超过5000元。
    十、财务公开和监督
    1、财务管理实行公开、透明、规范的原则。
    2、每年必须由专门审计机构进行财务审计一次,并出具报告。
    3、经审计后的每季财务状况,在会员大会或理事会进行公布,接受会员监督;召开理事会时,由秘书长汇报最新的财务收支情况,接受监事会的监督。
    4、每年度商会的年终财务报告应报会员大会(或理事会)审议通过,接受广大会员的监督审查。
    十一、其它
    1、本制度自商会成立之日起生效。
    2、本制度的解释权属于本商会秘书处。
     

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