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  • 成都西安商会风险防范措施和应急预案
    来源:未知    点击:     发布时间:2020-10-30 15:14
     
    第一章 总则
     
    第一条 为加强成都西安商会的风险管理,及时识别化解风险,分析风险形成原因,合理确定风险承受度和风险应对策略,根据有关法律法规规定,结合商会实际情况,制定本制度。
    第二条 本制度所称风险是指商会运营中与实现内部控制目标相关的风险,包括战略风险、财务风险、运营风险和法律风险等。本制度所称风险防范是指通过对基于事实的信息进行分析,就如何处理特定风险以及如何选择风险应对策略进行科学决策。
     
    第二章 组织机构及职责
     
    第三条 各部门为商会风险评估管理工作的责任机构,具体职责:
    (一)对商会经营活动中的风险进行识别;
    (二)对识别的风险进行评估,辨识评估出风险等级并将中、高风险以书面形式上报商会理事会,上报内容应包括:风险发生地、发生原因、可能造成的损失和影响、拟采取的应对措施等;
    (三)执行审批后的风险应对预案,并及时反馈风险的应对、解决结果;
    (四)对识别的风险进行监控,发生变化时重新评估,并根据重新辨识评估的风险等级进行相应的处理;
    (五)每半年对风险评估管理工作进行总结。
    第四条 商会办公室为商会风险评估管理工作的组织机构,具体职责:
    (一)负责制定商会的风险评估方案;
    (二)负责组建风险评估工作小组;
    (三)负责审核风险清单、应对预案;
    (四)拟定商会风险评估报告,上报理事会;
    (五)负责建立风险预警指标体系,要求各具体部门定期提供数据,进行指标分析;对于超过风险预警值的指标,应确定相应的整改措施。
    第五条 财务部门的风险评估
    (一)负责建立流程识别和应对会计法规、准则、制度的变化,评估对会计信息的影响;
    (二)负责建立沟通渠道和流程,参与商会业务操作流程的变化,评估对会计核算的影响。
    第六条 商会管理层主要职责为:
    (一)审定商会各部门风险管理工作职责;
    (二)批准风险应对预案;
    (三)研究、确定商会重大风险事项及应对预案;
    (四)审定内部审计部门提交的商会风险管理方面的报告,并报理事会审议。
    第七条 理事会负责审议商会管理层提交的商会风险评估报告,批准风险管理其他重大事项。
     
    第三章 风险评估的频率
     
    第八条 风险评估每年至少进行一次,并根据实际需要增加评估的频率。
    第九条 当出现下述情况时,应考虑重新进行风险评估:
    (一)商会经营模式发生重大变动;
    (二)关键人员变动;
    (三)商会所适用的会计准则发生重大变动;
    (四)金融工具的使用等涉及到复杂的会计处理要求的事项发生;
    (五)其他。
     
    第四章 控制目标的设定和传达
     
    第十条 商会理事会应当按照战略目标,设定相关的目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标,并根据设定的目标合理确定商会整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
    第十一条 商会理事会应定期更新和修正商会的战略目标、风险管理目标。
    第十二条 商会管理层应向各部门清晰传达商会的战略目标和风险管理目标,并进行目标分解。
    第十三条 商会办公室负责风险评估方案的制订,风险评估方案须经商会会长办公会审批后执行,风险评估工作由商会办公室组建,风险评估小组负责风险评估的具体工作。
     
    第五章 风险识别
     
    第十四条 商会各部门应当根据风险评估方案的要求,全面系统持续地收集相关信息,结合实际情况,及时进行风险评估,准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险。
    第十五条 商会各部门在进行风险识别时,可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素,特别应注意总结、吸取商会过去的经验教训和同行业的经验教训,加强对高危性、多发性风险因素的关注。
    第十六条 各部门应广泛、持续不断地收集与本商会风险和风险管理相关的内外部信息,包括历史数据和未来预测。风险信息的收集主要包括以下内容:
    1.战略风险方面,收集国内商协会战略风险失控导致商会蒙受损失的案例有关的信息;
    2.财务风险方面,收集国内商协会财务风险失控导致危机的案例,重点收集商协会财务报表、现金流量等方面的信息;
    3.运营风险方面,收集国内商协会忽视运营风险、缺乏应对措施导致商会蒙受损失的案例,重点收集与商会治理、运营决策、人力资源等各方面的信息;
    4.法律风险方面,收集国内商协会忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致商会蒙受损失的案例,重点收集国内法律法规和政策、以往重大法律纠纷案件的知识产权等方面的信息。
    第十七条 商会识别内部风险,应当关注下列因素:
    1.理事长、监事长、秘书长等商会管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。
    2.组织机构、运营方式、资产管理、业务流程等管理因素。
    3.财务状况、运营成果、现金流量等财务因素。
    4.营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。
    5.其他有关内部风险因素。
    第十八条 商会识别外部风险,应当关注下列因素:
    1.经济形势、各产业政策、融资环境、市场竞争、资源整合等经济因素。
    2.法律法规、监管要求等法律因素。
    3.安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、会员企业经营行为等社会因素。
    4.商会经营改进等新时代商会运营技术因素。
    5.自然灾害、环境状况等自然环境因素。
    6.其他有关外部风险因素。
     
    第六章 风险分析
     
    第十九条 商会各部门应当针对已识别的风险因素,从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。商会应当根据实际情况,针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
    第二十条 商会应当根据风险分析的结果,依据风险的重要性水平,运用专业判断,按照风险发生的可能性大小及其对商会影响的严重程度进行风险排序,确定应当重点关注的重要风险。
     
    第七章 风险汇总及应对预案
     
    第二十一条 商会各部门应当根据风险分析情况,结合风险成因、商会整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平,确定风险应对策略。风险应对策略主要包括风险回避、风险承担、风险管理和风险分担经营。
    第二十二条 商会各部门应根据风险分析的结果编制风险清单,并制订相应的应对预案,风险清单、应对预案须报商会风险评估工作小组审核后,报会长办公会审批。
     
    第八章 风险评估报告及执行
     
    第二十三条 商会风险评估工作小组负责编制风险评估报告,风险评估报告会长办公会审核后,报商会理事会审议。
    第二十四条 风险评估报告应包括以下内容:1、风险评估的范围;2、风险评估的方法;3、风险清单;4、风险应对预案。
    第二十五条 各部门应根据理事会批准的风险评估报告进行实施,对风险应对预案的执行情况进行实时监控,并及时反馈风险应对、解决的执行情况。
    第二十六条 内部风险管理小组负责定期或不定期检查具体部门风险控制措施的实施、整改情况,形成检查记录。
     
    第九章 附则
     
    第二十七条 本制度未尽事宜,按国家有关法律、法规和商会章程的规定执行;如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的商会章程相抵触时,按国家有关法律、法规和商会章程的规定执行,并及时修订本制度,报理事会审议通过。
    第二十八条本制度由商会理事会负责解释。
    第二十九条本制度自商会理事会审议通过之日起实施。
                                 
     
     
     
     
     
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                                 2019年12月20